Когда возникает задача выбора системы налогообложения?
Как правило, у многих учредителей при создании компании возникает проблема - "Какую систему налогообложения выбрать для своей организации?». Точно такой же вопрос возникает и у человека, который решил стать предпринимателем.
Вопрос этот на самом деле является очень важным! Именно от выбранной системы налогообложения зависит, сколько и каких налогов должна будет уплачивать в будущем организация или предприниматель.
Возможные варианты систем налогообложения?
Как известно, существует две системы налогообложения в качестве альтернативы на выбор – общая система налогообложения (ОСНО) или упрощенная система налогообложения (УСНО). При этом следует иметь в виду, что на упрощенной системе имеется два варианта объекта налогообложения – "доходы" или "доходы, уменьшенные на величину расходов".
Внимание! - Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить ИФНС о переходе на УСНО не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. В этом случае организация и индивидуальный предприниматель вправе применять УСНО с даты постановки их на учет в налоговом органе.
Также имеет место обязательный специальный режим налогообложения – единый налог на вмененный доход (ЕНВД), но он применяется для ограниченного перечня видов деятельности.
Внимание! - Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату единого налога на вмененный доход, подают в налоговый орган в течение пяти дней со дня начала применения данной системы налогообложения заявление о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога.
Кроме всего прочего, налоговым кодексом установлена возможность получения индивидуальным предпринимателем патента на определенные виды деятельности.
Необходимо просчитать более экономичную систему налогообложения - ЕНВД или патентная система .
Внимание! - Выбор, какую систему применять ЕНВД или патентную систему налогообложения, необходимо сделать до регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Переход с ЕНВД на патентную систему в середине года запрещен. Кроме того, для начала применения патентной системы налогообложения с даты постановки на учет налоговым органом, необходимо подать заявление на получение патента одновременно с документами, представляемыми при государственной регистрации физического лица в качестве ИП.
Что необходимо знать предпринимателю для правильного выбора системы налогообложения?
Для правильного выбора системы налогообложения необходимо выяснить:
-
какие виды деятельности Вы будете осуществлять?
-
есть ли виды деятельности, подпадающие под ЕНВД, и удовлетворяют ли Ваши показатели условиям и ограничениям, установленным НК РФ, для применения ЕНВД?
-
удовлетворят ли Ваши показатели условиям и ограничениям, установленным НК РФ, для применения УСНО?
-
кто ваш потребитель товаров или услуг - юридические или физические лица и, соответственно, имеется ли необходимость включать в стоимость товаров( услуг) НДС?
-
если возможно применение УСНО, то какова при этом доля расходов по отношению к доходам, так как от этого зависит выбор объекта налогообложения «Доходы» или «Доходы минус расходы»?
Как определяется стоимость услуги по подбору оптимального режима налогообложения?
Стоимость консультационных услуг составляет от 1000 руб./час.